泾川县2022年11月份财政收支执行分析

一、财政收支预算执行基本情况

（一）财政收入完成情况

截止11月底，全县一般公共预算收入累计完成12342万元，占年预算26300万元的46.9%，同比少收5512万元，下降30.9%，按照财政部明确的各地将增值税留抵退税金额加到一般公共预算收入中计算同口径增长率的口径，全县一般公共预算收入同口径下降21.1%；大口径财政收入累计完成19538万元，占年预算39997万元的48.8%，同比少收7937万元，下降28.9%。其中，中央级收入完成4763万元，省级收入完成2397万元，市级收入完成36万元，县级收入完成12342万元，分别占大口径财政收入19538万元的24.3%、12.3%、0.2%、63.2%。

一般公共预算收入分项目完成情况:

1、税收收入完成6037万元，占年预算的45.9%，同比少收4465万元，下降42.5%。其中:

增值税完成1207万元，占年预算的23.0%，同比少收1607万元，下降57.1%；

企业所得税完成334万元，占年预算的133.6%，同比多收76万元，增长29.5%；

个人所得税完成264万元，占年预算的134.7%，同比多收100万元，增长61.0%；

资源税完成278万元，占年预算的81.8%，同比多收22万元，增长8.6%；

城市维护建设税完成434万元，占年预算的54.3%，同比少收28万元，下降6.1%；

房产税完成413万元，占年预算的82.6%，同比少收700万元，下降62.9%；

印花税完成158万元，占年预算的49.4%，同比少收103万元，下降39.5%；

城镇土地使用税完成522万元，占年预算的116.0%，同比多收63万元，增长13.7%；

土地增值税完成750万元，占年预算的60.0%，同比少收14万元，下降1.8%；

车船税完成677万元，占年预算的92.7%，同比多收52万元，增长8.3%；

耕地占用税完成109万元，占年预算的18.2%，同比少收75万元，下降40.8%；

契税完成867万元，占年预算的35.7%，同比少收2253万元，下降72.2%；

环境保护税完成24万元，占年预算的64.9%，同比多收2万元，增长9.1%。

2、非税收入完成6305万元，占年预算的47.9%，同比少收1047万元，下降14.2%。其中：

专项收入完成1749万元，占年预算的148.9%，同比多收1179万元，增长2.1倍；

行政事业性收费收入完成584万元，占年预算的29.9%，同比少收689万元，下降54.1%；

罚没收入完成1666万元，占年预算的67.5%，同比少收73万元，下降4.2%；

国有资源有偿使用收入完成1951万元，占年预算的28.1%，同比少收1373万元，下降41.3%；

政府住房基金收入完成3万元，同比多收1万元，增长50%；

其他收入352万元，占年预算的58.7%，同比少收92万元，下降20.7%。

一般公共预算收入分征管部门完成情况：

税务系统完成7521万元，占年预算17325万元的43.4%，同比少收4350万元，下降36.6%；

财政系统完成4821万元，占年预算8975万元的53.7%，同比少收1162万元, 下降19.4%。

（二）公共财政预算支出完成情况

截止11月底，全县公共财政预算支出累计完成229000万元，占调整预算数271818万元的84.2%，同比多支20965万元，增长10.1%。

（三）政府性基金收支完成情况

截止11月底，全县政府性基金收入累计完成3978万元，占预算30927万元的12.8%，同比少收2830万元，下降41.6%。全县政府性基金支出累计完成36949万元，占调整预算36373万元的101.5%，同比少支5419万元，下降12.8%。

（四）国有资本经营预算收支完成情况

截止11月底，国有资本经营收入完成500万元,占年预算20000万元的2.5%；国有资本经营支出完成21万元，同比多支16万元，增长3.2倍。

二、财政预算执行情况简析

截止11月底，财政收入受新冠疫情和减税降费等因素影响，收支压力持续存在，收入持续下降，短欠均衡进度44个百分点；支出虽然呈两位数增长趋势，但收支矛盾突出，支出刚性需求大，财政保障能力弱，处于低位运行水平。

（一）非税收入降幅放缓。截止11月底，全县非税收入完成6305万元，占年预算的47.9%，短欠均衡进度43.7个百分点，短收5749万元，同比少收1047万元，下降14.2%。主要是因为上年拍卖城西安置楼、车位及地下储物间2620万元，当年无此项一次性收入，导致国有资源有偿使用收入比上年少收1373万元，下降41.3%。

（二）税收收入持续下降。截止11月底，税收收入完成6037万元，占年预算的45.9%，短欠均衡进度45.7个百分点，同比少收4465万元，下降42.5%。主要是受房地产市场低迷、土地出让不畅、增值税留抵退税等因素叠加影响，与之相关的契税、增值税、房产税等主体税种全部下降，和上年同期比分别少收2253万元、1607万元和700万元，下降72.2%、57.1%和62.9%；增值税留抵退税政策影响共发生退税1871万元，影响县级收入增幅14.2个百分点。

（三）重点领域保障有力。截止11月底，全县一般公共预算支出完成229000万元，比上年同期多支20965万元，增长10.1%。财政部门严格落实“六保”、“六稳”政策，及时下达支付资金，加大对重点领域和民生支出的保障力度，加快民生支出支付进度，全县民生支出完成192093万元，占一般公共预算支出的比重达83.9%。

三、下一阶段工作重点

（一）多措并举，千方百计完成全年收入任务。一要加强非税收入组织。县财政要将收入细化落实到项目和单位，召开调度会，分析研判征管形势，寻找差距和问题，多渠道加强征管，特别是对土地出让收入和资产处置收入要逐步跟进，逐笔推进，落实一笔入库一笔。二要加强税收收入征管。加强税收征管，强化对重点税源企业应税指标的监控，细化目标任务，加强征缴管理，将各项税收及时足额的收回来，防止税收“跑冒滴漏”，实现应收尽收，全力确保全县公共财政预算收入均衡入库。

（二）加快支出进度，提高资金使用效益。一是全力保障重点领域支出。强化教育、科技、乡村振兴、生态环保、基本民生、疫情防控等重点领域资金保障和支出力度，将剩余未分配资金尽快分解下达到具体单位和项目，切实加快支出预算执行进度。二是加快上级专项资金下达。对省上下达的各类专项资金，要及时下达拨付，属于财政部门单独下达的，3个工作日内分解下达，与其他部门联合下达的，在5个工作日内会商下达。三是确保支出数据质量。紧盯年末关键时间节点，严把财政支出，避免出现虚列支出等现象，促进财政支出实现有效有质增长。四是加快债券、中央预算内和直达资金支出。按照债券资金管理的相关规定，加快债券资金的支付进度，2022年下达的债券资金和直达资金要尽快支出，财政局各股室要和相关部门尽快衔接，督促用款单位加快债券资金和直达资金支付，确保债券和直达资金发挥效益。

（三）加强预算执行管理。一是严格要求管理暂付款。按照暂付款消化方案，要认真抓好财政管理，坚决按期完成消化任务，严禁新增暂付款，为2022年财政决算工作的启动和执行提供有力保障。二是及时规范执行财政决算。财政部门要严格按照财政决算有关要求，及时核对指标和账务等决算前期准备工作，提高今年决算工作的效率、保质保量地完成本级和各部门的决算工作。

附件：泾川县2022年11月份财政收支执行分析.xlsx