泾川县2022年4月份财政预算执行分析

一、财政收支预算执行基本情况

（一）财政收入完成情况

截至4月底，全县一般公共预算收入累计完成2473万元，占年预算26300万元的9.4%，同比少收3220万元，下降56.6%；大口径财政收入累计完成5305万元，占年预算39997万元13.3%，同比少收4445万元，下降45.6%。其中，中央级收入完成1926万元，省级收入完成906万元，市级收入完成0万元，县级收入完成2473万元，分别占大口径财政收入5305万元的36.3%、17.1%、0%、46.6%。

一般公共预算收入分项目完成情况:

1、税收收入完成1624万元，占年预算的12.3%，同比少收2354万元，下降59.2%。其中:

增值税完成450万元，占年预算的8.6%，同比少收640万元，下降58.7%；

企业所得税完成85万元，占年预算的34%，同比少收37万元，下降30.3%；

个人所得税完成146万元，占年预算的74.5%，同比多收49万元，增长50.5%；

资源税完成67万元，占年预算的19.7%，同比多收1万元，增长1.5%；

城市维护建设税完成147万元，占年预算的18.4%，同比少收49万元，下降25%；

房产税完成26万元，占年预算的5.2%，同比少收106万元，下降80.3%；

印花税完成62万元，占年预算的19.4%，同比少收41万元，下降39.8%；

城镇土地使用税完成17万元，占年预算的3.8%，同比少收72万元，下降80.9%；

土地增值税完成79万元，占年预算的6.3%，同比少收188万元，下降70.4%；

车船税完成278万元，占年预算的38.1%，同比多收18万元，增长6.9%；

耕地占用税完成3万元，占年预算的0.5%，同比少收172万元，下降98.3%；

契税完成251万元，占年初预算的10.3%，同比少收1118万元，下降81.7%；

环境保护税完成13万元，占年预算的35.1%，同比多收1万元，增长8.3%。

2、非税收入完成849万元，占年预算的6.5%，同比少收866万元，下降50.5%。其中：

专项收入完成136万元，占年初预算的11.6%，同比少收60万元，下降30.6%；

行政事业性收费收入完成246万元，占年预算的12.6%，同比多收57万元，增长30.2%；

罚没收入完成387万元，占年预算的15.7%，同比多收10万元，增长2.7%；

国有资源有偿使用收入完成80万元，占年预算的1.2%，同比少收397万元，下降83.2%；

分征管部门一般公共预算收入完成情况：

税务系统完成1811万元，占年预算13150万元的13.8%，同比少收2397万元，下降57%；

财政系统完成662万元，占年预算13150万元的5.0%，同比少收823万元, 下降55.4%。

（二）公共财政预算支出完成情况

一般公共预算上年结转11802万元。

截至4月底，全县公共财政预算支出累计完成89124万元，占调整预算数269818万元的33%，同比多支30986万元，增长53.3%。

（三）政府性基金收支完成情况

政府性基金上年结转446万元。

截至4月底，全县政府性基金收入累计完成1194万元，占预算30927万元的3.9%，同比少收132万元，下降10%。全县政府性基金支出累计完成13045万元，占调整预算31373万元的41.58%，同比多支9812万元，增长3倍。 

（四）国有资本经营预算收支完成情况

国有资本经营上年结转23万元。

截至4月底，国有资本经营收入未发生；国有资本经营支出完成20万元。

二、财政预算执行情况简析

县域内税源基础十分薄弱，税收收入主要依赖房地产、固定资产投资和第三产业发展拉动，非税收入主要依赖行政性收费、罚没收入及固定资产处置等一次性收入。面对减税降费、房地产市场低迷等不利因素影响，截至4月底，税收收入和非税收入同比下降幅度较大。暂付款和长拨补助款，占用了大量的上级补助资金，致使资金调度异常困难，国库资金余额长期处于警戒线以下，资金保障能力弱，很大程度上制约了财政支出目标的完成。

（一）非税收入大幅下滑。今年前四个月，非税收入仅完成849万元，占年预算的6.5%，短欠均衡进度26.8个百分点，短收3534万元，同比少收866万元，下降50.5%，主要是因为上年一次性收入较多（石油道路埙坏赔偿金443万元），今年截止目前暂无一次性收入。

（二）税收收入降幅较大。今年前四个月，税收收入完成1624万元，占年预算的12.3%，短欠均衡进度21个百分点，同比少收2354万元，下降59.2%。受房地产行业持续低迷和减免降税政策影响，部分税种税率下调等因素影响契税、增值税、土地增值税、耕占税等主体税种全部下降，和上年同期比分别少收952万元、388万元，174万元和169万元。

（三）公共财政预算支出保障能力弱。今年前四个月，受资金调度困难因素制约，各预算单位提交的近2.5亿元支出无法及时清算，全县公共财政预算支出累计完成89124万元，同比多支30986万元，增长53.3%。主要因为元月份集中发放在职人员过渡期津贴补贴、退休人员取暖费等人员类支出。随着债务还本付息进入高峰期，还本付息支出剧增，防范化解政府债务风险任务艰巨，同时推进乡村振兴、加强科技创新、落实生态环保任务等刚性支出有增无减，财政收支矛盾突出。

三、下一阶段工作重点

（一）积极协调，多方组织财政收入。坚持把抓好收入作为当前最重要的工作任务，发挥由县政府负总责、财政部门牵头、征管单位主抓、部门乡镇协抓的财政收入调度机制作用，对照收入目标，分解落实到具体的征管税源单位，采取召开联席会议、座谈会等形式，对财政收入工作进行重点调度。一是加强收入测算。财政部门积极与税务部门沟通，衔接测算，摸清收入底数，靠实收入来源， 对前4个月下降较大的税种分析研判，提出切实可行的措施，尽快扭转税收下降局面，争取收入由“负”转“正”。二是加强收入征管。要强化依法管税、综合治税，对应收的全部收上来、应减的务必减到位，坚决杜绝“跑、冒、滴、漏”问题，坚决制止收取“过头税”、乱收费、虚增空转等违法违规行为。

（二）努力争取上级资金，着力加快支出进度。牢固树立过“紧日子”思想，按照上级部门“三保”核查要求，大力削减预算单位工作经费、业务费等小专项，进一步压减“三公”经费和一般性支出，严控超预算支出事项，紧紧围绕中央及省市项目投资倾向，对于县级一些重大项目，优先考虑通过争取上级专项予以落实解决。一是要加大资金协调调度力度。安排专人向省厅汇报衔接，积极争取专移支付增量补助，争取多调拨资金，多给财力，缓解有指标无资金的现状，加快财政支出进度。二是要加快本级预算资金拨付。加快县本级预算资金拨付进度，特别要加快脱贫攻坚、民生改善和重大项目建设等方面的资金拨付。三是要加快上级专项资金下达。对省上下达的各类专项资金，要及时下达拨付，属于财政部门单独下达的，3个工作日内分解下达，与其他部门联合下达的，在5个工作日内会商下达。

（三）加强财政管理，提升资金使用效益。完善财政内控机制，优化资金支付流程，简化办事程序，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制。加强对重点项目、重大民生政策财政资金的绩效管理，强化评价结果应用，逐步形成“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，提升财政资金使用效益。有效利用预算管理一体化系统等监控平台，对下达的资金实时进行监控，确保资金规范使用。

      （四）严格管理，提高依法理财水平。严格执行人大批准的年度预算，增强预算刚性约束。加强政府债务管理，规苑政府举债融资行为，严格落实政府债务限额管理要求，对债券项目资金实行穿透式、全过程跟踪监控，积极稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。坚持以公开为常态、不公开为例外，加大财政预决算、预算绩效、政府债务等信息公开力度，提高预算透明度。按照人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，认真落实各级人大及其常委会决议，积极配合人大推进加强预算审查监督相关改革工作，认真听取代表委员意见，及时回应代表委员关切，自觉接受人大依法监督和政协民主监督，主动接受审计和社会监督。