泾川县2022年10月份财政收支执行分析

一、财政收支预算执行基本情况

（一）财政收入完成情况

截止10月底，全县一般公共预算收入累计完成11155万元，占年预算26300万元的42.4%，同比少收5298万元，下降32.2%，按照财政部明确的各地将增值税留抵退税金额加到一般公共预算收入中计算同口径增长率的口径，全县一般公共预算收入同口径下降21.6%；大口径财政收入累计完成17555万元，占年预算39997万元的43.9%，同比少收7977万元，下降31.2%。其中，中央级收入完成4172万元，省级收入完成2192万元，市级收入完成36万元，县级收入完成11155万元，分别占大口径财政收入17555万元的23.8%、12.5%、0.2%、63.5%。

一般公共预算收入分项目完成情况:

1、税收收入完成5075万元，占年预算的38.6%，同比少收4666万元，下降47.9%。其中:

增值税完成913万元，占年预算的17.4%，同比少收1685万元，下降64.9%；

企业所得税完成301万元，占年预算的120.4%，同比多收55万元，增长22.4%；

个人所得税完成255万元，占年预算的130.1%，同比多收98万元，增长62.4%；

资源税完成253万元，占年预算的74.4%，同比多收12万元，增长5%；

城市维护建设税完成399万元，占年预算的49.9%，同比少收33万元，下降7.6%；

房产税完成250万元，占年预算的50%，同比少收691万元，下降73.4%；

印花税完成149万元，占年预算的46.6%，同比少收97万元，下降39.4%；

城镇土地使用税完成270万元，占年预算的60%，同比少收16万元，下降5.6%；

土地增值税完成721万元，占年预算的57.7%，同比少收9万元，下降1.2%；

车船税完成621万元，占年预算的85.1%，同比多收50万元，增长8.8%；

耕地占用税完成109万元，占年预算的18.2%，同比少收74万元，下降40.4%；

契税完成810万元，占年预算的33.4%，同比少收2279万元，下降73.8%；

环境保护税完成24万元，占年预算的64.9%，同比多收3万元，增长14.3%。

2、非税收入完成6080万元，占年预算的46.2%，同比少收632万元，下降9.4%。其中：

专项收入完成1714万元，占年预算的145.9%，同比多收1189万元，增长2.2倍；

行政事业性收费收入完成566万元，占年预算的28.9%，同比少收659万元，下降53.8%；

罚没收入完成1521万元，占年预算的61.7%，同比多收320万元，增长26.6%；

国有资源有偿使用收入完成1924万元，占年预算的27.7%，同比少收1391万元，下降42%；

政府住房基金收入完成3万元，同比多收1万元，增长50%；

其他收入352万元，占年预算的58.7%，同比少收92万元，下降20.7%。

一般公共预算收入分征管部门完成情况：

税务系统完成6519万元，占年预算17325万元的37.6%，同比少收4521万元，下降41%；

财政系统完成4636万元，占年预算8975万元的51.7%，同比少收777万元, 下降14.4%。

（二）公共财政预算支出完成情况

截止10月底，全县公共财政预算支出累计完成217285万元，占调整预算数271818万元的79.9%，同比多支30980万元，增长16.6%。

（三）政府性基金收支完成情况

截止10月底，全县政府性基金收入累计完成3956万元，占预算30927万元的12.8%，同比少收2579万元，下降39.5%。全县政府性基金支出累计完成36930万元，占调整预算36373万元的101.5%，同比少支5224万元，下降12.4%。

（四）国有资本经营预算收支完成情况

截止10月底，国有资本经营收入完成500万元,占年预算20000万元的2.5%；国有资本经营支出完成21万元，同比多支16万元，增长3.2倍。

二、财政预算执行情况简析

截止10月底，财政收入受新冠疫情和减税降费等因素影响，收支压力持续存在，收入持续下降，短欠均衡进度41个百分点；支出虽然呈两位数增长趋势，但收支矛盾突出，支出刚性需求大，财政保障能力弱，处于低位运行水平。

（一）非税收入降幅放缓。截止10月底，全县非税收入完成6080万元，占年预算的46.2%，短欠均衡进度37.1个百分点，短收4878万元，同比少收632万元，下降9.4%。主要是因为上年拍卖城西安置楼、车位及地下储物间2620万元，当年无此项一次性收入，导致国有资源有偿使用收入比上年少收1391万元，下降42%。

（二）税收收入持续下降。截止10月底，税收收入完成5075万元，占年预算的38.6%，短欠均衡进度44.7个百分点，同比少收4666万元，下降47.9%。主要是受房地产市场低迷、土地出让较少、增值税留抵退税等因素叠加影响，与之相关的契税、增值税、房产税等主体税种全部下降，和上年同期比分别少收2279万元、1685万元和691万元，下降73.8%、64.9%和73.4%；增值税留抵退税政策影响共发生退税1862万元，影响县级收入增幅19.1个百分点。

（三）重点领域保障有力。截止10月底，全县一般公共预算支出完成217285万元，比上年同期多支30980万元，增长16.6%。财政部门严格落实“六保”、“六稳”政策，及时下达支付资金，加大对重点领域和民生支出的保障力度，加快民生支出支付进度，全县民生支出完成182391万元，占一般公共预算支出的比重达83.9%。

三、下一阶段工作重点

（一）多措并举，千方百计完成全年收入任务。一要加强收入测算。财政部门要将收入控制数作为全年重点工作任务来抓，要认真测算税收和非税收入的规模，靠实收入来源，重点对后两个月及明年收入走势提前做好分析研判，对进度偏低的税源查找原因，研究对策，增强预算的针对性和主动性。二要加强收入征管。县财政要及时跟踪本级和全辖收入入库情况，周分析、旬调度、月报告，做到底数清、情况明、动态准，对苗头、趋势性问题提前采取应对措施，坚持抓大不放小，持续深挖增收潜力，确保颗粒归仓

（二）努力争取上级资金，着力加快支出进度。一是加大资金协调力度。每月初安排专人向省财政厅汇报县级资金收支情况和目前面临的资金短缺困难，争取多调拨资金，多倾斜财力，缓解有指标无资金的现状，加快财政支出进度。二是全力保障重点领域支出。强化教育、科技、乡村振兴、生态环保、基本民生、疫情防控等重点领域资金保障和支出力度，将剩余未分配资金尽快分解下达到具体单位和项目，切实加快支出预算执行进度。三是加快上级专项资金下达。对省上下达的各类专项资金，要及时下达拨付，属于财政部门单独下达的，3个工作日内分解下达，与其他部门联合下达的，在5个工作日内会商下达。

（三）加快债券资金和直达资金支出。按照债券资金管理的相关规定，加快债券资金的支付进度，2022年下达的债券资金和直达资金要尽快支出，财政局各股室要和相关部门尽快衔接，督促用款单位加快债券资金和直达资金支付，确保债券和直达资金发挥效益。

（四）做好财政决算工作。2022年已接近尾声，一年一度的决算工作也即将开始，部门和预算单位要合理编制用款计划，提出支付申请，确保年内实现支出，避免年末形成的国库集中支付结余不能实现支出，从而影响本县全年财政支出目标完成。财政国库要尽早做好与非税对账、有关支出科目更正、计提基金清算、线上线下的收入和支出核对、债务还本与付息及发行费支出科目的核对、复核分科目基金收支是否平衡等有关事宜，确保财政决算工作顺利完成。

附件：泾川县2022年10月份财政收支执行分析.xlsx